建银国际金融因保荐人缺失,被证监会罚款2,400万元

文:Bery 2018-07-10 16:06:20
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证券及期货事务监察委员会(证监会)因建银国际金融有限公司(建银国际金融)在2013年及2014年担任福建东亚水产股份有限公司(福建东亚)上市申请的独家保荐人期间未有履行其职责,对其作出谴责及罚款2,400万元。

 

证监会调查结果发现,建银国际在以下三大方面存在失职:

 第一,未能在呈交上市申请前对福建东亚进行所有合理的尽职审查

在往绩纪录期间,福建东亚(如2011年、2012年和2013年)约90%的营业额源自海外客户销售额,其中这类销售额的约90%是由海外客户通过第三方付款方所支付。

作为核实福建东亚销售额真实性的工作之一,建银国际金融指示其律师就第三方付款制订一项尽职审查计划。其中包括要求建银国际金融安排福建东亚的海外客户及其第三方付款方签署确认函等等。然而,建银国际金融没有完成其律师拟订的尽职审查计划。

在尽职审查过程中,建银国际金融也发现数个与第三方付款安排有关的危险迹象,但没有证据显示建银国际金融曾向相关客户或第三方付款方作出进一步查询,亦无纪录。

证监会的调查还显示,补偿协议上签名的真实性也存在问题,有些由同一人代表不同客户所签等。

 第二,未能进行妥善的客户尽职审查

虽然建银国际金融计划在福建东亚代表不在场的情况下与福建东亚客户进行面谈,并曾向福建东亚清楚表明,只会与少数能够合理地解释为何无法出席面谈的客户进行电话访谈。

但证监会的调查发现,在建银国际金融谈话的22名海外客户中,只有12名客户是以面谈形式进行,而其中有11次是在一名或两名福建东亚代表在场的情况下进行的。另外,在这12次会见中,有8次并非在客户所在地进行,且有10客户接受电话访谈,但并无关于这些客户为何无法出席面谈的纪录。

此外,没有证据显示建银国际金融曾经采取任何步骤,去核实接受会见或访谈的人士是否具有适当的权限和知识来接受谈话。

 第三,未能保留妥善的审计线索或书面纪录。

SFC的调查也发现,建银国际金融没有对其尽职审查工作保留妥善的审计线索或书面纪录。比如,建银国际金融没有保留可说明为何决定不去完成上述尽职审查计划的纪录。

 证监会谨此提醒保荐人,在向联交所呈交上市申请前,保荐人应已进行所有合理尽职审查,借以透彻地认识及了解上市申请人的业务,并使其本身信纳就该项申请而言,有关上市申请人的所有资料都是完整、公平及准确地呈示。

保荐人亦必须抱着专业的怀疑态度,就拟在首次公开招股章程中披露的资料规划和执行其尽职审查查询,及严谨地评估上市申请人所提供的资料或文件,原因是保荐人理应明白拟在首次公开招股章程中披露的资料或声明可能因谬误或欺诈而存在重大的错误陈述。

 


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