投行Jefferies 报告更新:因投资福汇亏损1.314亿美元!

文:Tichy 2019-10-09 16:30:50
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近日,根据杰富瑞(Jefferies Financial Group Inc)向美国证券交易委员会(SEC)提交的最新季度报告显示,截至2019年8月31日,该公司投资福汇(FXCM Group)的最大损失敞口为1.314亿美元。此前,在杰富瑞第二季度报告中,该公司表示,投资导致的最大风险损失截至5月底,总计达到1.266亿美元。杰富瑞解释说,最大的损失敞口仅限于定期贷款的账面价值(5860万美元)和联营公司的投资(7280万美元),到2019年8月底,联营公司的投资总额为1.314亿美元

此前,在2015年1月,在瑞郎黑天鹅事件后,濒临破产危机的福汇集团寻求华尔街投行的救助,当时Leucadia向福汇提供近3亿美元的贷款,福汇避免了破产的厄运。在经过一系列交易后,Leucadia已成为福汇股份的主要持有者,股权达到50%,且拥有75%的经济权益。而Leucadia后续更名为杰富瑞(Jefferies Financial Group Inc)。

福汇被视为可变利益实体(Variable Interest Entities),定期贷款和股权是可变利益。杰富瑞不是福汇的主要受益者,因为其没有权力控制那些对福汇业绩影响最大的活动。因此,该公司没有将福汇和杰富瑞的权益进行合并,而是将福汇股权权益作为对关联公司的投资计入权益法。

杰富瑞在福汇拥有50%的投票权。杰富瑞对福汇及关联公司的投资包括一笔将于2021年2月15日到期的高级担保定期贷款(截至2019年8月31日的未偿还本金为7160万美元)、福汇 50%的投票权以及福汇股权的大部分分红。而福汇定期贷款的净收入包括2019年第三季度230万美元的收益和2018年第三季度130万美元的收益,这包括与利息收入有关的部分。福汇定期贷款的净收入包括2019年前9个月870万美元的收益(亏损)和2018年前9个月1640万美元的收益(亏损)。

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